퇴직연금 DB DC 비교 계산기 — 내 월급이면 어느 쪽이 유리할까

지금 월급 400만 원, 앞으로 20년 더 다니고 월급이 해마다 3%씩 오른다면 퇴직연금 DB형으로 받는 돈은 약 1억 4,028만 원입니다. DC형은 운용 수익률이 3%면 똑같이 1억 4,028만 원, 5%면 약 1억 6,944만 원, 2%면 약 1억 2,807만 원입니다. 기준은 하나입니다. 내 임금 상승률보다 DC형 운용 수익률이 높으면 DC형이, 낮으면 DB형이 유리합니다. 아래 퇴직연금 DB DC 비교 계산기에 월급과 예상 상승률을 넣으면 퇴직할 때 받을 금액을 바로 비교할 수 있습니다.

1. 이런 분이 읽으세요

• 회사에서 DB형에서 DC형으로 바꿀지 묻는 안내를 받은 분
• DC형인데 적립금을 예금에만 넣어 둬도 되는지 궁금한 분
• 임금피크제나 연봉 동결을 앞두고 있어 퇴직금이 줄어들까 걱정되는 분
• 입사하면서 퇴직연금 유형을 처음 골라야 하는 분

2. 퇴직연금 DB DC 비교 계산기

월 평균임금은 기본급에 상여금·고정수당을 합쳐 12로 나눈 금액입니다. 임금 상승률에는 호봉 승급과 임금 인상을 합친 예상치를, DC 수익률에는 적립금을 굴려 기대하는 연 수익률(수수료를 뺀 값)을 넣습니다.

DB형은 퇴직 직전 월 평균임금 × 근속연수로, DC형은 해마다 그해 월 평균임금 1개월분을 적립하고 연 수익률로 불린 것으로 계산했습니다. 지금까지 쌓인 적립금, 세금, 운용 수수료는 넣지 않았으니 앞으로 쌓일 부분의 비교로 보면 됩니다.

3. DB형과 DC형은 무엇이 다른가

구분	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)
받는 돈	퇴직 직전 30일분 평균임금 × 근속연수 (기존 퇴직금과 같음)	회사가 넣은 돈 + 내가 굴린 수익
회사 적립	회사가 운용, 결과 책임도 회사	해마다 연간 임금총액의 12분의 1 이상
운용 손익	근로자와 무관	근로자에게 돌아감 (손실도 근로자 몫)
유리한 사람	임금이 꾸준히 크게 오르는 사람	임금 상승이 낮거나 멈출 사람, 직접 운용할 사람
중도인출	원칙적으로 불가	무주택자 주택 구입 등 법정 사유가 있으면 가능

4. 결과를 가르는 단 하나의 기준

DB형은 마지막 월급에 근속연수를 곱하므로, 사실상 과거에 쌓은 퇴직금이 매년 임금 상승률만큼 불어나는 구조입니다. DC형은 해마다 넣은 돈이 운용 수익률만큼 불어납니다. 그래서 운용 수익률이 임금 상승률과 같으면 두 방식의 결과는 정확히 같아지고, 수익률이 더 높으면 DC형이, 낮으면 DB형이 앞섭니다. 20년 동안 월급 400만 원·상승률 3% 기준으로 보면 다음과 같습니다.

DC형 연 수익률	DC형 퇴직급여	DB형 대비
0% (원리금보장만, 금리 0 가정)	약 1억 748만 원	약 3,280만 원 적음
2%	약 1억 2,807만 원	약 1,221만 원 적음
3%	약 1억 4,028만 원	같음
5%	약 1억 6,944만 원	약 2,916만 원 많음

5. 임금피크제·연봉 동결이면 DC형이 유리한 이유

DB형은 마지막 월급이 기준이라 퇴직 직전에 월급이 깎이면 그동안 쌓은 퇴직금 전체가 함께 줄어듭니다. 월급 400만 원이 20년 동안 그대로라면 DB형은 8,000만 원이지만, DC형은 연 4%만 굴려도 약 1억 1,911만 원이 됩니다. 그래서 임금피크제가 시작되기 전에 DC형으로 바꾸는 회사가 많습니다. 법에서도 임금피크제 적용이나 근로시간 단축으로 임금이 줄어드는 경우를 퇴직금 중간정산 사유로 정해 두었습니다. 다만 DC형으로 바꾼 뒤 다시 DB형으로 돌아가는 것은 대부분의 회사 규약에서 허용하지 않으니 신중히 정해야 합니다.

6. 다른 방법과 비교하면

회사 인사팀은 제도 설명은 해 주지만 개인별 유불리를 계산해 주지는 않고, 금융회사 상담은 상품 판매와 함께 이뤄지는 경우가 많습니다. 이 계산기는 내 월급·남은 기간·예상 상승률만으로 두 방식의 퇴직 시점 금액을 바로 비교해, 전환을 결정하기 전에 어느 정도 차이가 나는지 확인할 수 있게 합니다.

7. DC형이라면 운용을 어떻게 할까

DC형 적립금을 원리금보장 상품에만 두면 수익률이 임금 상승률보다 낮아 DB형보다 손해를 볼 수 있습니다. 2022년부터는 근로자가 고르지 않으면 미리 정한 상품으로 굴려 주는 사전지정운용제도(디폴트옵션)가 생겼습니다. 위험자산(주식형 펀드 등)은 적립금의 70%까지 담을 수 있고, 타깃데이트펀드(TDF)처럼 은퇴 시점에 맞춰 비중을 줄여 주는 상품은 100%까지 담을 수 있습니다. 수익률은 매년 달라지므로 계산기에 2%·4%·6%를 차례로 넣어 범위를 보는 것이 좋습니다.

8. 퇴직할 때 받는 방법과 세금

55세 전에 퇴직하면 퇴직급여는 본인 명의 IRP 계좌로 들어가고, 바로 찾아 쓰면 퇴직소득세를 냅니다. 55세 이후 IRP에서 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 줄어들어, 연금 수령 10년 차까지는 원래 세금의 70%, 11년 차부터는 60%만 냅니다. 퇴직금 1억 원의 퇴직소득세가 500만 원이라면 10년 안에 연금으로 받는 동안에는 350만 원 수준만 내는 셈입니다. 운용 수익에는 따로 연금소득세가 붙습니다. 퇴직금 자체의 세금은 퇴직소득세 계산에서 확인할 수 있습니다.

9. 바꾸기 전에 확인할 것

• 남은 근속기간: 몇 년 안에 퇴직한다면 두 방식의 차이가 작고, 오래 다닐수록 커집니다.
• 임금 체계: 호봉제로 해마다 크게 오른다면 DB형, 연봉 동결·성과급 중심이라면 DC형이 유리한 경우가 많습니다.
• 전환 시점: DB형에서 DC형으로 바꾸면 그때까지의 DB형 퇴직금이 DC 계좌로 옮겨져 그 시점 금액이 확정됩니다. 그 뒤로는 옮겨진 금액과 새로 쌓이는 금액 모두 내 운용 결과에 따라 달라집니다.
• 이직 계획: 1~2년 안에 회사를 옮길 계획이라면 어느 쪽이든 퇴직급여는 IRP 계좌로 옮겨지므로, 남은 기간 동안의 임금 상승 전망만 비교하면 됩니다.
• 수수료: DC형은 운용·자산관리 수수료가 있어 실제 수익률은 상품 수익률보다 조금 낮습니다.

10. DB형 퇴직금은 어떻게 계산되나

DB형 퇴직금은 예전 퇴직금과 같은 방식입니다. 퇴직 전 3개월 동안 받은 임금 총액을 그 기간 일수로 나눈 1일 평균임금에 30을 곱한 "30일분 평균임금"이 기준이고, 여기에 근속연수를 곱합니다. 3개월 임금에는 기본급과 고정수당뿐 아니라 1년 동안 받은 상여금과 연차수당의 12분의 3이 더해집니다. 그래서 퇴직 직전 몇 달의 임금이 퇴직금 전체를 좌우하고, 그 시기에 휴직이나 임금 삭감이 있으면 퇴직금이 크게 줄어듭니다. 퇴직금 계산은 퇴직금 계산기로 따로 해 볼 수 있습니다.

11. 중간에 꺼내 쓸 수 있는 경우

DC형은 법에서 정한 사유가 있을 때 적립금을 중도인출할 수 있고, DB형은 중도인출이 안 되며 담보대출만 가능합니다. 대표적인 사유는 다음과 같습니다.

• 무주택자가 본인 명의로 집을 살 때
• 무주택자가 전세금·보증금을 낼 때 (한 회사에 다니는 동안 1회)
• 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양해 연간 임금총액의 12.5%를 넘는 의료비를 낼 때
• 최근 5년 안에 파산 선고나 개인회생 절차 개시 결정을 받았을 때
• 천재지변 등 고용노동부 장관이 정한 사유와 요건에 해당할 때

꺼내 쓴 금액은 퇴직소득으로 과세되고, 그만큼 노후 자금이 줄어든다는 점도 함께 따져야 합니다.

12. DC형에 내 돈을 더 넣으면

DC형 가입자는 회사가 넣는 돈과 별도로 본인이 추가로 납입할 수 있고, 이 금액은 연금저축·IRP 납입액과 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상입니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 넣은 돈의 16.5%, 넘으면 13.2%를 연말정산에서 돌려받습니다. 회사 적립금은 공제 대상이 아니고 본인이 더 넣은 금액만 해당됩니다. 연말까지 얼마를 더 넣으면 얼마를 돌려받는지는 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 바로 계산할 수 있습니다.

13. 정리

DB형과 DC형의 승부는 "임금 상승률 대 운용 수익률"로 갈립니다. 월급이 꾸준히 크게 오를 회사라면 DB형, 월급이 멈추거나 직접 굴려 더 벌 자신이 있다면 DC형이 유리합니다. 계산기에 내 숫자를 넣어 차이를 확인한 뒤, 바꿀 수 있는 시점과 회사 규약을 인사팀에 물어보세요.