상속세 계산기 — 우리 집 재산이면 상속세 얼마일까

부모님 중 한 분이 돌아가시고 남긴 재산이 아파트 한 채 10억 원이라면, 배우자가 살아 계실 때 상속세는 0원입니다. 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 합쳐 10억 원까지 빠지기 때문입니다. 그런데 배우자 없이 자녀만 상속받으면 같은 10억 원에 약 8,633만 원(장례비 500만 원 공제 반영)을 내야 합니다. 상속세는 누가 받느냐, 재산에 예금이 얼마나 있느냐, 빚과 장례비가 얼마냐에 따라 수천만 원씩 달라집니다. 아래 상속세 계산기에 재산과 가족 상황을 넣으면 공제 금액과 낼 세금이 바로 나옵니다.

1. 이런 분이 읽으세요

• 부모님 재산이 상속세 면제 한도 안에 드는지 미리 알고 싶은 분
• 최근 가족이 돌아가셔서 6개월 안에 신고할 세금을 계산해야 하는 분
• 집값이 올라 "우리 집도 상속세 대상일까" 걱정되는 분
• 생전에 증여할지 상속으로 넘길지 비교해 보려는 분

2. 상속세 계산기

상속재산은 돌아가신 날 기준 시가(아파트는 실거래가 수준)로 넣습니다. 금융재산은 예금·적금·주식 등에서 금융 채무를 뺀 금액입니다. 배우자가 있다면 배우자가 실제로 받는 금액을 넣되, 법에서 정한 배우자 몫(법정상속분)을 넘으면 그만큼만 공제되니 넘지 않는 금액으로 넣으세요.

기초공제·인적공제 대신 일괄공제 5억 원을 적용했습니다. 10년 안에 미리 증여한 재산 합산, 동거주택 상속공제, 상속공제 종합한도는 계산에 넣지 않았습니다. 해당되는 분은 실제 세금이 달라질 수 있습니다.

3. 상속세 세율표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

세율은 증여세와 같습니다. 과세표준 × 세율 − 누진공제로 산출세액을 구하고, 기한 안에 신고하면 3%를 깎아 줍니다(신고세액공제). 최고세율을 낮추고 자녀공제를 늘리는 개편안이 발표된 적이 있지만 국회를 통과하지 않아 2026년에도 위 세율이 적용됩니다.

4. 상속세에서 빠지는 금액 (공제)

공제	금액
일괄공제	5억 원 (기초공제 2억 원 + 인적공제 합계가 더 크면 그쪽)
배우자공제	배우자가 실제 받은 금액, 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 (법정상속분 한도)
금융재산 상속공제	순금융재산 2,000만 원 이하 전액, 1억 원 이하 2,000만 원, 1억 원 초과 20% (최대 2억 원)
장례비	최소 500만 원, 증빙 있으면 최대 1,000만 원 (봉안시설 비용 별도 500만 원까지)
동거주택 상속공제	10년 이상 함께 산 무주택 자녀 등 요건 충족 시 최대 6억 원

"상속세는 10억 원까지 면제"라는 말은 배우자가 있을 때 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 합친 금액입니다. 배우자가 없으면 기본은 5억 원입니다.

5. 숫자로 보는 상속세

• 재산 10억 원, 배우자와 자녀: 공제 10억 원 → 상속세 0원
• 재산 5억 원, 배우자 없이 자녀만: 일괄공제 5억 원과 장례비 500만 원을 빼면 과세표준 0원 → 상속세 0원
• 재산 10억 원, 자녀만: 장례비 500만 원 빼고 과세표준 4억 9,500만 원 → 8,900만 원 − 신고세액공제 3% = 86,330,000원
• 위와 같은데 그중 예금 2억 원: 금융재산공제 4,000만 원 → 과세표준 4억 5,500만 원 → 78,570,000원
• 재산 20억 원, 배우자가 7억 원 상속: 공제 12억 원·장례비 500만 원 → 과세표준 7억 9,500만 원 → 1억 7,850만 원 − 3% = 173,145,000원

배우자가 실제로 더 많이 받을수록 배우자공제가 커져 세금이 줄어듭니다. 다만 배우자가 받은 재산은 나중에 배우자가 돌아가실 때 다시 상속세 대상이 되므로, 두 번의 상속을 함께 보고 나누는 비율을 정하는 것이 좋습니다.

6. 다른 방법과 비교하면

홈택스에는 상속세 모의계산 메뉴가 있지만 재산 종류별로 항목이 많아 처음 보는 사람이 끝까지 입력하기 어렵고, 세무사 상담은 재산 규모에 따라 수수료가 듭니다. 이 계산기는 대략적인 세금 규모를 1분 안에 보여 주므로, 세무사를 찾아가기 전에 "상담이 필요한 수준인지"부터 판단하는 데 쓸 수 있습니다. 상속세가 0원으로 나와도 재산 평가나 사전 증여에 따라 달라질 수 있으니 재산이 면제 한도 근처라면 전문가 확인을 권합니다.

7. 신고 기한: 돌아가신 달 말일부터 6개월

상속세는 돌아가신 날이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부해야 합니다. 예를 들어 11월 8일에 돌아가셨다면 다음 해 5월 31일까지입니다. 기한을 넘기면 신고세액공제 3%를 받지 못하고 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 붙습니다. 세금이 1,000만 원을 넘으면 나눠 내는 분납이, 2,000만 원을 넘으면 최장 10년에 걸쳐 내는 연부연납이 가능합니다. 상속세를 낼 세금이 없더라도 부동산 취득세와 명의 이전은 따로 챙겨야 합니다.

8. 상속 vs 생전 증여

미리 증여하면 받는 사람마다 증여재산공제(성인 자녀 10년 5,000만 원)를 쓸 수 있고 세율 구간이 나뉘어 세금이 줄어들 수 있습니다. 다만 돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합쳐 계산하고, 상속 공제 10억 원 안에 들어가는 재산이라면 오히려 상속으로 넘기는 편이 세금이 없을 수 있습니다. 증여했을 때의 세금은 증여세 계산기로 비교해 보세요.

9. 손해 보지 않으려면 확인할 것

• 장례비 영수증 보관: 영수증이 없으면 500만 원만 공제되고, 있으면 1,000만 원까지 됩니다.
• 숨은 금융재산 조회: 정부24·은행의 안심상속 원스톱 서비스로 돌아가신 분의 예금·보험·대출을 한 번에 조회할 수 있습니다. 빚이 재산보다 많다면 3개월 안에 상속포기나 한정승인을 검토해야 합니다.
• 돌아가시기 전 찾은 돈: 돌아가시기 1년 안에 2억 원, 2년 안에 5억 원 이상을 예금에서 찾거나 재산을 처분하고 쓴 곳을 밝히지 못하면 상속재산으로 보고 세금을 매길 수 있습니다. 병원비·생활비 영수증을 모아 두세요.
• 배우자 단독 상속: 배우자 혼자 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없고 기초공제와 인적공제만 적용됩니다.
• 아파트 가격: 비슷한 아파트의 매매가가 있으면 그 가격으로 평가되므로 공시가격보다 높게 잡힐 수 있습니다.

10. 배우자 몫(법정상속분)은 얼마까지인가

배우자공제는 배우자가 실제로 받은 금액만큼 해 주지만, 법에서 정한 배우자 몫을 넘는 부분은 공제되지 않습니다. 민법상 배우자는 자녀 한 명보다 1.5배를 받는 것으로 계산합니다. 배우자와 자녀 2명이 상속하면 배우자 몫은 1.5 ÷ (1.5 + 1 + 1) = 약 42.9%입니다. 재산 20억 원이라면 배우자 몫은 약 8억 5,714만 원이고, 배우자가 이보다 많이 받아도 배우자공제는 이 금액 안에서만 됩니다(빚과 사전 증여가 있으면 그만큼 조정). 배우자가 실제로 상속받은 재산은 상속세 신고 기한 다음 날부터 9개월 안에 등기 등으로 나눠 확정해야 공제가 인정됩니다.

11. 돌아가신 뒤 해야 할 일 순서

1. 사망신고 (1개월 안): 주민센터에서 하면서 안심상속 원스톱 서비스를 함께 신청하면 예금·보험·대출·토지·자동차를 한 번에 조회할 수 있습니다.
2. 상속포기·한정승인 판단 (3개월 안): 빚이 더 많다면 상속이 시작된 것을 안 날부터 3개월 안에 가정법원에 신청해야 합니다.
3. 상속재산 나누기와 등기: 상속인끼리 분할 협의서를 쓰고 부동산 명의를 옮깁니다. 주택 상속 취득세는 기본 2.8%이며 부가세(지방교육세 등)가 붙습니다.
4. 상속세·취득세 신고 (돌아가신 달 말일부터 6개월 안): 상속세는 세무서(홈택스), 취득세는 부동산 소재지 시·군·구청에 신고합니다.

12. 정리

상속세는 재산에서 빚·장례비와 공제를 뺀 뒤 10~50% 세율로 계산합니다. 배우자가 있으면 최소 10억 원, 없으면 5억 원까지는 세금이 없고, 예금이 있으면 금융재산공제로 더 줄어듭니다. 계산기로 우리 집 상황을 넣어 보고, 신고는 돌아가신 달 말일부터 6개월 안에 하세요.