부가세 계산기 — 공급가액 나누기와 이번 신고 납부세액

손님에게 11만 원을 받았다면 그중 1만 원은 내 돈이 아니라 나라에 낼 부가세입니다. 부가세 포함 금액을 1.1로 나누면 공급가액 10만 원, 나머지 1만 원이 부가세입니다. 견적서를 쓸 때는 반대로 공급가액에 10%를 더하고, 신고할 때는 받은 부가세에서 낸 부가세를 빼서 납부할 금액이 정해집니다. 간이과세자라면 업종별 부가가치율 때문에 실제로 내는 세금이 훨씬 적습니다. 아래 부가세 계산기로 금액 변환과 납부세액을 바로 확인하세요.

1. 이런 분이 읽으세요

• 견적서·영수증에 적을 공급가액과 부가세를 나눠야 하는 개인사업자·프리랜서
• 2027년 1월 25일 신고를 앞두고 얼마를 내야 하는지 미리 알고 싶은 분
• 간이과세자인데 매출 4,800만 원 기준이 무엇인지 헷갈리는 분
• 창업 전 일반과세자와 간이과세자 중 어느 쪽이 나은지 따져 보려는 분

2. 부가세 계산기 ① 금액 나누기·더하기

부가세 포함 금액(합계)을 넣으면 공급가액과 부가세로 나누고, 공급가액을 넣으면 부가세 10%를 더한 합계를 보여 줍니다. 원 단위는 반올림합니다.

세금계산서에는 공급가액과 세액이 따로 적히고, 카드 영수증·현금영수증에는 합계와 함께 부가세가 표시됩니다. 같은 거래를 두 번 세지 않도록 세금계산서와 카드 매출이 겹치지 않는지도 확인해야 합니다.

3. 부가세 계산기 ② 이번에 낼 세금

일반과세자는 6개월(1기 1~6월, 2기 7~12월)마다, 간이과세자는 1년에 한 번 신고합니다. 매출·매입은 그 기간의 합계를 넣습니다. 간이과세자의 업종은 아래 세 가지 외에는 국세청 업종별 부가가치율을 확인해 직접 넣으세요.

일반과세자는 매입에 공급가액을, 간이과세자는 부가세가 포함된 금액을 넣습니다. 신용카드 매출세액공제, 의제매입세액공제, 전자신고 세액공제 같은 추가 공제는 계산에 넣지 않았습니다. 실제 납부액은 이보다 적을 수 있습니다.

4. 부가세는 이렇게 계산된다

구분	계산식
합계 → 공급가액	합계 ÷ 1.1
공급가액 → 부가세	공급가액 × 10%
일반과세자 납부세액	매출세액(매출 공급가액 × 10%) − 매입세액(매입 공급가액 × 10%)
간이과세자 납부세액	공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10% − 매입 공급대가 × 0.5%

일반과세자는 매입세액이 매출세액보다 많으면 차액을 돌려받습니다(환급). 간이과세자는 공제액이 납부세액보다 커도 환급되지 않습니다. 이 차이 때문에 창업 초기에 인테리어·장비에 큰돈을 쓰는 사업자는 일반과세자가 유리할 수 있습니다.

5. 일반과세자와 간이과세자 비교

항목	일반과세자	간이과세자
대상	간이과세 기준을 넘거나 배제 업종	직전 연도 공급대가 1억 400만 원 미만 (부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만 원 미만)
세율	10%	업종별 부가가치율 × 10% (음식점 1.5%, 숙박 2.5%, 부동산임대 4%)
신고	1년 2회 (7월 25일, 1월 25일)	1년 1회 (다음 해 1월 25일)
납부 면제	없음	그해 공급대가 4,800만 원 미만이면 납부 의무 면제
매입세액	전액 공제, 많으면 환급	매입 공급대가의 0.5%만 공제, 환급 없음

6. 숫자로 보는 납부세액

• 일반과세자, 6개월 매출 5,000만 원·매입 2,000만 원(공급가액): 500만 원 − 200만 원 = 3,000,000원
• 간이과세 음식점, 1년 매출 6,000만 원·매입 2,200만 원: 6,000만 원 × 15% × 10% = 90만 원 − 11만 원 = 790,000원
• 같은 음식점이 일반과세자라면: 매출 공급가액 약 5,455만 원·매입 2,000만 원 → 약 3,454,545원
• 간이과세자, 1년 매출 4,500만 원: 4,800만 원 미만이라 납부 0원 (신고는 해야 함)

같은 매출이라도 간이과세자는 일반과세자 납부액의 4분의 1 수준인 경우가 많습니다. 다만 세금계산서를 발급해야 하는 거래처가 많거나 매입이 큰 업종은 일반과세자가 더 나을 수 있습니다.

7. 다른 방법과 비교하면

홈택스 신고 화면은 매출·매입 자료를 불러와 정확하지만 신고 기간에만 숫자를 확인할 수 있고, 세무 대리인에게 맡기면 기장·신고 수수료가 듭니다. 이 계산기는 신고 전에 대략 얼마를 준비해야 하는지 1분 안에 보여 주므로, 1월에 목돈이 부족해 당황하는 일을 줄일 수 있습니다. 매출이 있는 달마다 부가세 몫을 따로 떼어 두는 사업자가 많은 이유입니다.

8. 2027년 1월 25일 신고 일정

2026년 하반기(2기) 일반과세자와 2026년 한 해 간이과세자는 모두 2027년 1월 1일부터 25일까지 신고·납부합니다. 2027년 1월 25일은 월요일입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 붙고, 매출을 빠뜨리면 과소신고 가산세가 붙습니다. 일반과세 개인사업자는 4월·10월에 직전 납부세액의 절반을 예정고지로 미리 내기도 하므로, 확정신고 때는 그 금액을 빼고 냅니다.

9. 손해 보지 않으려면 확인할 것

• 매입 증빙 챙기기: 세금계산서, 사업용 카드, 지출증빙용 현금영수증을 받은 매입만 공제됩니다. 간이영수증은 공제되지 않습니다.
• 공제 안 되는 매입: 접대비, 비영업용 승용차 구입·유지비, 면세 사업 관련 매입은 매입세액공제가 되지 않습니다.
• 간이과세자 세금계산서: 직전 연도 공급대가가 4,800만 원 이상인 간이과세자는 세금계산서를 발급해야 합니다.
• 간이과세자의 의제매입세액공제: 농산물 등 면세 원재료를 사서 음식을 파는 음식점도 간이과세자라면 의제매입세액공제를 받을 수 없습니다. 이 공제가 큰 음식점은 일반과세자가 유리한지 따져 볼 만합니다.
• 매출 누락: 카드 매출과 현금영수증 매출은 홈택스에 자동으로 모이기 때문에 빠뜨리면 바로 드러납니다. 신고 전에 홈택스 조회 금액과 장부를 맞춰 보세요.
• 유형 전환: 매출이 기준을 넘으면 다음 해 7월부터 일반과세자로 바뀝니다. 전환 시점에 남은 재고·자산에 대한 세액 조정이 있을 수 있습니다.

10. 창업 전, 일반과세와 간이과세 고르기

사업자등록을 할 때 예상 매출이 1억 400만 원보다 적으면 간이과세자로 신청할 수 있습니다. 다만 변호사·세무사 같은 전문직, 도매업 등 일부 업종은 매출과 상관없이 간이과세를 신청할 수 없습니다. 고를 수 있다면 기준은 세 가지입니다.

• 초기 투자가 큰가: 인테리어 3,300만 원(부가세 300만 원 포함)을 쓰고 시작하면, 일반과세자는 첫 신고에서 매출이 적을 때 300만 원을 환급받을 수 있지만 간이과세자는 16만 5천 원(0.5%)만 공제되고 환급은 없습니다.
• 거래처가 사업자인가: 기업 고객은 매입세액공제를 받으려고 세금계산서를 원합니다. 거래처 대부분이 사업자라면 일반과세자가 거래에 유리합니다.
• 손님이 대부분 개인인가: 동네 음식점·미용실처럼 개인 손님이 많고 매입이 크지 않다면 간이과세자의 세금이 훨씬 적습니다.

11. 프리랜서도 부가세를 내나

사업자등록 없이 강의·디자인·글쓰기처럼 혼자 기술이나 노동을 제공하고 3.3%를 떼고 받는 프리랜서는 인적용역으로 보아 부가세가 면제됩니다. 그래서 부가세 신고 대신 5월 종합소득세 신고만 합니다. 반대로 사무실을 차리고 직원을 두거나, 물건을 함께 파는 형태라면 과세사업자로 등록하고 부가세를 내야 할 수 있습니다. 어느 쪽인지 애매하면 홈택스 상담이나 세무서에 업종 코드를 물어보는 것이 가장 정확합니다.

12. 정리

부가세는 합계 ÷ 1.1로 공급가액을, 공급가액 × 10%로 세액을 구합니다. 일반과세자는 받은 세금에서 낸 세금을 빼고, 간이과세자는 업종별 부가가치율을 곱해 훨씬 적게 냅니다. 계산기로 이번 신고 금액을 먼저 확인하고, 매달 그만큼 따로 떼어 두세요. 사업소득에 대한 세금은 종합소득세 신고 안내에서 이어서 볼 수 있습니다.