연봉 4000·5000만원 실수령액, 식대와 부양가족으로 24가지 비교

"연봉 4000만원 실수령액"에 답이 하나일 수 없는 이유

검색하면 289만원, 294만원, 300만원이 섞여 나옵니다. 어느 쪽도 틀리지 않았습니다. 실수령액은 연봉 하나로 정해지지 않기 때문입니다. 같은 4000만원을 받아도 아래 두 가지가 다르면 월 10만원 넘게 벌어집니다.

변수	무엇인가	실수령액에 미치는 경로
식대 등 비과세액	급여 중 세금·보험료를 매기지 않는 금액. 식대는 월 20만원이 한도	소득세 + 국민연금 + 건강보험 + 장기요양 + 고용보험 5개 항목의 기준 금액이 동시에 줄어듦
부양가족 수(본인 포함)	기본공제 대상 인원. 1인당 연 150만원을 소득에서 뺌	소득세 1개 항목만 줄어듦. 4대보험료는 변하지 않음

그래서 아래 표에서 가로로 움직이면(부양가족) 소득세만 바뀌고, 세로로 움직이면(비과세) 다섯 줄이 전부 바뀝니다. 이 구조를 알고 보면 내 명세서의 어느 칸을 손대야 하는지가 보입니다.

연봉 4000만원 — 12가지 경우

세전 월급은 3,333,333원으로 모두 같습니다. 단위는 원이며, 부양가족 수는 본인을 포함한 인원입니다.

비과세	부양	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	소득세+지방세	공제 합계	월 실수령액
0원	1인	158,330	119,830	15,740	30,000	112,600	436,500	2,896,833
	2인	158,330	119,830	15,740	30,000	85,100	409,000	2,924,333
	3인	158,330	119,830	15,740	30,000	41,140	365,040	2,968,293
	4인	158,330	119,830	15,740	30,000	33,520	357,420	2,975,913
10만원	1인	153,580	116,230	15,270	29,100	98,310	412,490	2,920,843
	2인	153,580	116,230	15,270	29,100	70,810	384,990	2,948,343
	3인	153,580	116,230	15,270	29,100	35,330	349,510	2,983,823
	4인	153,580	116,230	15,270	29,100	31,200	345,380	2,987,953
20만원	1인	148,830	112,640	14,800	28,200	84,040	388,510	2,944,823
	2인	148,830	112,640	14,800	28,200	56,540	361,010	2,972,323
	3인	148,830	112,640	14,800	28,200	32,590	337,060	2,996,273
	4인	148,830	112,640	14,800	28,200	28,880	333,350	2,999,983

최저 2,896,833원, 최고 2,999,983원. 차이는 월 103,150원, 1년이면 123만 7,800원입니다. 연봉 협상으로 123만원을 더 받아내는 것과 같은 크기의 돈이 조건 설정에서 갈립니다.

연봉 5000만원 — 12가지 경우

세전 월급 4,166,667원 기준입니다.

비과세	부양	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	소득세+지방세	공제 합계	월 실수령액
0원	1인	197,910	149,790	19,680	37,490	236,840	641,710	3,524,957
	2인	197,910	149,790	19,680	37,490	209,340	614,210	3,552,457
	3인	197,910	149,790	19,680	37,490	166,020	570,890	3,595,777
	4인	197,910	149,790	19,680	37,490	145,390	550,260	3,616,407
10만원	1인	193,160	146,190	19,200	36,590	222,200	617,340	3,549,327
	2인	193,160	146,190	19,200	36,590	194,700	589,840	3,576,827
	3인	193,160	146,190	19,200	36,590	151,470	546,610	3,620,057
	4인	193,160	146,190	19,200	36,590	130,840	525,980	3,640,687
20만원	1인	188,410	142,600	18,730	35,690	207,540	592,970	3,573,697
	2인	188,410	142,600	18,730	35,690	180,040	565,470	3,601,197
	3인	188,410	142,600	18,730	35,690	136,900	522,330	3,644,337
	4인	188,410	142,600	18,730	35,690	116,280	501,710	3,664,957

최저 3,524,957원, 최고 3,664,957원. 폭은 월 140,000원, 연 168만원으로 4000만원일 때보다 더 벌어집니다. 소득세율 구간이 높을수록 공제 하나가 돌려주는 금액이 커지기 때문입니다.

부양가족 한 명의 값어치는 일정하지 않습니다

기본공제는 인원수에 비례해 150만원씩 늘어나는데, 실수령액 증가폭은 비례하지 않습니다. 비과세 20만원 기준으로 한 명씩 늘려보면 이렇습니다.

부양가족 변화	연봉 4000만원	연봉 5000만원
1인 → 2인	월 +27,500원	월 +27,500원
2인 → 3인	월 +23,950원	월 +43,140원
3인 → 4인	월 +3,710원	월 +20,620원

연봉 4000만원에서 3인이 4인이 될 때 3,710원밖에 늘지 않는 이유는, 이미 과세표준이 6% 최저 구간까지 내려와 더 깎아낼 세금이 거의 남지 않았기 때문입니다. 같은 변화가 5000만원에서는 20,620원, 약 5.6배입니다.

부양가족을 한 명 더 올릴 수 있는 상황이라면 소득이 높은 배우자 쪽에 올리는 편이 유리하다는 말이 여기서 나옵니다. 맞벌이라면 연말정산 전에 한 번 따져볼 값입니다.

식대 20만원의 실제 값어치

비과세를 0원에서 20만원으로 바꿨을 때의 차이입니다. 부양가족 1인 기준입니다.

연봉	비과세 0원	비과세 20만원	월 차이	연 차이
3,000만원	2,224,850	2,248,820	+23,970	+287,640
4,000만원	2,896,833	2,944,823	+47,990	+575,880
5,000만원	3,524,957	3,573,697	+48,740	+584,880
6,000만원	4,155,270	4,203,990	+48,720	+584,640

연봉 4000만원 이상에서는 연 57만~58만원 선에서 거의 일정합니다. 비과세 한도가 20만원으로 고정돼 있어 소득이 올라도 빠지는 금액 자체는 더 늘지 않기 때문입니다. 반대로 소득이 낮을수록 세율이 낮아 효과가 줄어듭니다(3000만원은 28만원대).

중요한 건 이 돈이 회사가 더 쓰는 돈이 아니라는 점입니다. 같은 총액을 "기본급 330만원"으로 주느냐 "기본급 310만원 + 식대 20만원"으로 주느냐의 차이일 뿐인데, 후자가 연 57만원을 더 남깁니다. 급여명세서에 식대 항목이 없다면 담당자에게 확인해볼 가치가 있습니다.

이 표를 그대로 믿으면 안 되는 지점

• 매달 떼는 소득세는 확정 세금이 아닙니다. 국세청 간이세액표에 따른 임시 징수액이고, 회사가 80%·100%·120% 중 하나를 선택할 수 있습니다. 최종 정산은 이듬해 2월 연말정산에서 이뤄집니다.
• 건강보험료는 전년도 보수 기준으로 부과됩니다. 연봉이 오른 해에는 몇 달간 적게 떼다가 4월 정산에서 몰아서 냅니다. 4월 급여가 유난히 적은 이유가 이것입니다.
• 상여금·성과급은 이 표에 없습니다. 연봉에 상여가 포함된 계약이면 월 지급액 자체가 달라집니다.
• 비과세는 식대만이 아닙니다. 자가운전보조금 월 20만원, 출산·보육수당 월 20만원 등이 추가로 인정되는 경우가 있습니다.

자주 묻는 질문

부양가족 수에 본인이 들어가나요?

들어갑니다. 혼자 사는 미혼 직장인은 1인입니다. 배우자를 올렸다면 2인입니다.

배우자를 부양가족으로 올릴 수 있는 기준이 뭔가요?

연 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)여야 합니다. 맞벌이로 각자 500만원을 넘게 버는 경우에는 서로를 올릴 수 없습니다.

부모님은 몇 살부터 올릴 수 있나요?

만 60세 이상이고 연 소득금액이 100만원 이하일 때입니다. 만 70세 이상이면 경로우대 추가공제 100만원이 더 붙습니다.

식대 비과세 한도가 20만원 맞나요?

맞습니다. 2023년부터 월 10만원에서 20만원으로 올랐고 2026년 현재도 20만원입니다. 다만 회사가 현물로 식사를 제공하면서 동시에 식대를 지급하면 그 식대는 과세 대상이 됩니다.

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참고 자료

• 국세청 근로소득 간이세액표 — 월별 원천징수세액의 법정 기준
• 4대사회보험 정보연계센터 — 연도별 보험료율 고시
• 소득세법 — 제12조 비과세소득, 제50조 기본공제