보험료 세액공제 계산기 — 연말정산 보장성 보험 12%·장애인전용 15%

실손보험·종신보험·자동차보험처럼 사고나 질병에 대비하는 보장성 보험료는 연말정산에서 연 100만 원까지 12%를 세금에서 빼 줍니다. 한 달에 8만 4천 원 정도만 내도 1년 100만 원을 채워 최대 12만 원, 지방소득세까지 합치면 약 13만 2천 원이 돌아옵니다. 그런데 같은 보험이라도 누가 계약했고 누구를 위한 보험인지에 따라 0원이 되기도 합니다. 아래 보험료 세액공제 계산기에 1년 동안 낸 보험료를 넣으면 공제액, 한도까지 남은 금액, 장애인전용 보험 추가 공제가 바로 나옵니다.

1. 이런 분이 읽으세요

• 보험은 여러 개 드는데 연말정산에서 얼마나 돌려받는지 모르는 직장인
• 맞벌이라서 보험을 누구 이름으로 계약해야 공제가 되는지 헷갈리는 분
• 부모님·자녀 보험료를 대신 내고 있어 내 공제로 넣을 수 있는지 확인하려는 분
• 장애인 가족이 있어 장애인전용 보험의 추가 공제를 챙기려는 분

2. 보험료 세액공제 계산기

1년(1월~12월) 동안 실제로 낸 보험료를 만 원 단위로 넣습니다. 월 보험료만 알면 12를 곱하면 됩니다. 산출세액은 작년 원천징수영수증의 "산출세액" 칸을 넣으면 공제가 끝까지 반영되는지 확인할 수 있고, 모르면 0으로 둬도 됩니다.

일반 보장성 보험료는 연 100만 원 한도에 12%, 장애인전용 보장성 보험료는 따로 연 100만 원 한도에 15%를 세액에서 뺍니다. 두 한도는 별개라 둘 다 채우면 소득세 기준 최대 27만 원입니다. 지방소득세는 소득세의 10%라 함께 줄어듭니다.

3. 얼마를 내면 얼마가 돌아오나

1년 보장성 보험료	소득세 공제	지방소득세 포함
60만 원 (월 5만 원)	72,000원	79,200원
100만 원 (월 약 8만 4천 원)	120,000원	132,000원
144만 원 (월 12만 원)	120,000원	132,000원
일반 100만 원 + 장애인전용 100만 원	270,000원	297,000원

한 달 12만 원을 내든 30만 원을 내든 일반 보장성 공제는 12만 원에서 멈춥니다. 반대로 월 5만 원만 내는 사람은 한도가 40만 원 남아 있어, 가족 보험을 내 공제로 옮길 수 있는지 따져 볼 여지가 있습니다.

4. 공제가 되는 조건은 네 가지

• 근로소득자일 것: 보험료 세액공제는 근로소득이 있는 사람의 연말정산 항목입니다. 사업소득만 있는 프리랜서·자영업자는 받을 수 없습니다.
• 피보험자가 기본공제 대상자일 것: 본인, 그리고 나이·소득 요건을 갖춰 내 기본공제에 올린 배우자·부모·자녀가 피보험자여야 합니다. 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원)을 넘으면 그 사람을 위한 보험료는 공제되지 않습니다.
• 계약자가 본인 또는 내 기본공제 대상자일 것: 공제는 보험료를 낸 근로자가 받습니다. 소득이 있어 내 기본공제에서 빠진 가족이 계약자인 보험은 내 공제로 가져올 수 없습니다.
• 보장성 보험일 것: 만기에 돌려받는 돈이 낸 보험료보다 많은 저축성 보험은 빠집니다. 실손의료보험, 종신·정기보험, 암·질병보험, 상해보험, 자동차보험이 대표적인 보장성 보험입니다.

5. 맞벌이라면 계약자부터 보세요

가장 흔한 실수는 남편이 계약자로 보험료를 내는데 피보험자가 소득 있는 아내인 경우입니다. 아내는 남편의 기본공제 대상자가 아니므로 남편은 공제를 못 받고, 아내는 보험료를 낸 사람이 아니어서 역시 받기 어렵습니다. 결국 1년 보험료가 공제에서 통째로 빠질 수 있습니다. 맞벌이라면 본인 보험은 본인이 계약자가 되어 본인 계좌·카드로 내는 것이 가장 깔끔합니다. 계약자 변경은 보험사 고객센터나 앱에서 신청할 수 있습니다.

6. 지금 확인하면 바꿀 수 있는 것

연말정산은 1월에 하지만 대상은 1월 1일부터 12월 31일까지 실제로 낸 보험료입니다. 11~12월에 계약자가 잘못된 보험을 찾아 바로잡으면 남은 달 보험료부터는 공제가 됩니다. 반대로 해가 바뀌면 그해 보험료는 되돌릴 수 없습니다. 홈택스 연말정산 미리보기에서 지금까지 잡힌 보험료를 확인하고, 빠진 보험이 있는지 살펴보세요.

7. 장애인전용 보험은 15%를 따로 받습니다

피보험자나 보험금 수익자가 장애인인 장애인전용 보장성 보험은 일반 보험과 별도로 연 100만 원 한도에 15%를 공제합니다. 상품 이름이나 약관에 장애인전용이라고 명시된 보험만 해당하며, 장애인인 가족이 피보험자여도 일반 상품이면 12% 칸으로 들어갑니다. 장애인 부양가족은 나이 제한 없이 기본공제 대상이 될 수 있지만 소득 요건은 그대로 적용됩니다.

8. 간소화 자료에 안 보일 때

홈택스 연말정산 간소화 서비스에는 보험사가 제출한 자료가 계약자 기준으로 올라옵니다. 부양가족이 계약자인 보험은 그 가족이 자료 제공에 동의해야 내 화면에 보입니다. 자료가 없거나 금액이 다르면 보험사에서 보험료 납입증명서를 발급받아 회사에 직접 제출할 수 있습니다. 중간에 해지한 보험도 해지 전까지 낸 보장성 보험료는 공제 대상입니다.

9. 연봉이 높아도 낮아도 12%는 같습니다

보험료 공제는 소득에서 빼는 소득공제가 아니라 세금에서 직접 빼는 세액공제입니다. 그래서 세율 구간이 6%인 사람이든 35%인 사람이든 100만 원을 냈다면 똑같이 12만 원이 줄어듭니다. 소득공제였다면 세율이 높은 사람이 더 많이 돌려받았겠지만, 세액공제는 그렇지 않습니다. 맞벌이 부부가 보험을 누구 이름으로 할지 정할 때 "연봉 높은 쪽이 유리하다"는 말이 보험료에는 맞지 않는 이유입니다. 기준은 세율이 아니라 각자의 100만 원 한도가 얼마나 남았는지, 그리고 산출세액이 공제액보다 충분히 큰지입니다.

10. 다른 공제와 함께 볼 것

• 의료비 세액공제: 실손보험 보험료는 이 글의 보험료 공제로 받고, 실손보험에서 돌려받은 보험금만큼은 의료비 공제에서 빠집니다. 같은 돈을 두 번 공제받지 않게 하는 장치입니다.
• 세액공제 전체 한도: 보험료·의료비·교육비 같은 세액공제는 내가 낼 세금(산출세액)보다 많이 줄일 수 없습니다. 연봉이 낮아 산출세액이 작은 사람은 공제를 다 받지 못할 수 있으니 계산기에 산출세액을 넣어 확인하세요.
• 연금저축·IRP: 보험사 연금저축보험은 보장성 보험이 아니라 연금계좌 세액공제(최대 900만 원 납입 기준)로 따로 받습니다.

11. 한 가족으로 계산해 보면

남편 연봉 6,000만 원, 아내 연봉 4,000만 원, 자녀 1명(남편이 기본공제)인 맞벌이 가족입니다.

보험	계약자 → 피보험자	1년 보험료	지금 공제
남편 실손·종신	남편 → 남편	180만 원	100만 원 한도, 132,000원
아내 실손	남편 → 아내	36만 원	0원
자녀 보험	아내 → 자녀	48만 원	0원

남편은 이미 한도를 넘었고, 나머지 84만 원은 계약자와 기본공제가 엇갈려 아무도 공제를 못 받습니다. 아내 실손의 계약자를 아내로 바꾸고, 자녀 기본공제를 아내 쪽으로 옮기면 아내가 84만 원 × 12%에 지방소득세를 더해 약 110,880원을 받습니다. 자녀를 아내 공제로 옮길 때는 자녀 관련 다른 공제(교육비·의료비 등)도 함께 아내 쪽으로 이동하므로, 두 사람의 세율 차이까지 계산해 보고 정하세요.

12. 헷갈리기 쉬운 경우

• 태아보험: 태아는 기본공제 대상자가 아니어서 출생 전에 낸 보험료는 공제되지 않습니다. 출생 후 자녀를 기본공제에 올리면 그때부터 낸 보험료가 대상입니다.
• 부모님 보험: 2026년 귀속은 1966년 이전 출생이고 소득 요건을 갖춘 부모님을 기본공제에 올린 경우에만 가능합니다. 형제가 부모님 공제를 받고 있다면 그 형제 쪽에서 받아야 합니다.
• 해지한 보험: 해지 전까지 낸 보장성 보험료는 그해 공제 대상입니다.

13. 다른 방법과 비교

회사 연말정산 프로그램은 1월이 되어야 결과를 보여 주고, 홈택스 미리보기는 카드 사용액 중심이라 보험료 공제만 따로 보기 어렵습니다. 이 계산기는 1년 보험료만 넣으면 공제액과 한도까지 남은 금액을 바로 보여 줘, 연말 전에 계약자 변경이나 보험 정리를 판단하는 데 맞춰져 있습니다.